Финансовые и экономические модели finmodel@mail.ru

(2004-2005)

Модели: Комплексные Финансовые Ресурсные Оценочные Сценарные Организационные Причины и следствия Риски и вероятности Человеческий фактор Примеры Excel

Главная – Финансовые модели

Вы можете присылать информацию о моделях и моделировании, Ваши предложения и пожелания по адресу: finmodel@mail.ru

Финансовые модели

Характеристика

Балансовый отчет (в виде бухгалтерской формы 1)

Отчет о финансовых результатах (в виде бухгалтерской формы 2)

Отчет о движении денежных средств (в виде бухгалтерской формы 4)

Характеристика

Финансовые модели – одни из наиболее сложных в экономике.

Задача финансовых моделей – создать картину совокупности финансовых и экономических показателей. Финансовые модели можно строить для компании или для проекта.

Типовая финансовая модель состоит из связки: балансы – финансовые результаты – движение денежных средств. Элементы этой связки соответствуют трем основным типам финансовых отчетов и трем основным бухгалтерским формам:

а) балансовый отчет (форма 1);

б) отчет о финансовых результатах (форма 2);

в) отчет о движении денежных средств (форма 4).

Отчеты отражают суть находящейся в них информации, а бухгалтерские формы – это форма отображения такой информации, утвержденная Минфином для отчетности предприятий РФ.

По сути три основные отчета отражают:

а) активы в разрезе структуры и источники образования активов;

б) доходы, расходы и финансовый результат;

в) денежные поступления и платежи, остаток и дефицит\профицит денежных средств.

Из содержания этих трех элементов можно рассчитать многие (но не все) финансовые и экономические показатели.

Входящие и исходящие данные модели могут находиться в разных комбинациях. Главное – создать взаимоувязанную динамическую комплексную картину компании или проекта на определенный срок, прогнозировать финансовые показатели и финансовое состояние. Заданный период планирования разбивается на отчетные периоды, по каждому из которых можно увидеть требуемые показатели.

Для создания модели необходимо выделить:

а) типовые агрегированные показатели (статьи) отчетов;

б) детализированные показатели (статьи) отчетов в соответствии с особенностями компании (проекта).

Бухгалтерские формы отчетов, утвержденные Минфином, можно использовать для стыковки данных модели и бухгалтерского учета (отчетности), но нельзя на них опираться при расчетах.

К классу финансовых моделей можно отнести модели расчета налогов (каждого налога отдельно и совокупной налоговой нагрузки), которые помогают при налоговом планировании.

Балансовый отчет (в виде бухгалтерской формы 1)

Отчет о финансовых результатах (в виде бухгалтерской формы 2)

Отчет о движении денежных средств (в виде бухгалтерской формы 4)

На главную

В начало раздела

В начало страницы

При использовании материалов сайта ссылка на www.finmodel.ru обязательна